PVM reglamentavimas 2019 m.: direktyvų pakeitimai, mokesčių deklaravimas ir dokumentacija

Seminarą veda:
lector img
Algirdas Kviklys - PwC Mokesčių ir teisės skyriaus projektų vadovas. Algirdas konsultuoja Lietuvos ir užsienio įmones apmokestinimo, mokestinės rizikos valdymo ir mokesčių optimizavimo klausimais. Taip pat veda seminarus PVM taikymo, PVM rizikos valdymo ir dokumentavimo klausimais, teikia rekomendacijas dėl naujausios mokestinės praktikos įgyvendinimo. Algirdas taip pat dalyvavo teikiant rekomendacijas dėl mokesčių administratoriaus kontrolės proceso optimizavimo ir rengiant išmaniosios mokesčių administravimo sistemos gaires.
Programa:

Nuo 2019 m. sausio 1 d. įsigalioja PVM įstatymo pakeitimai, kuriais keičiama kuponų apmokestinimo tvarka ir elektroninės prekybos taisyklės, kuriomis vadovaujamasi sandorius apmokestinant PVM. Daug dėmesio skiriant naujausiems teisės aktų ir ES reglamentų pakeitimams lektorius taip pat:

- Nagrinės svarbiausius VMI ir ES institucijų išaiškinimus;
- Analizuos, kaip paskutiniu metu teismų praktika keičia PVM reguliavimą ir VMI poziciją;
- Nurodys, kokiais dokumentais geriausia grįsti savo poziciją dėl PVM atskaitos ir lengvatinių PVM tarifų taikymo;
- Nagrinės visus niuansus dėl 0 proc. PVM tarifo taikymo, apmokestinimo, trikampės ir nuotolinės prekybos bei PVM deklaravimo;
- Atsakys į klausimus dėl apmokestinimo PVM tiek vykdant tarptautinę prekybą tiek ir prekiaujant Lietuvos teritorijoje.

Seminaro programa:

• PVM reglamentuojantys Lietuvos ir ES teisės aktai. PVM direktyvos pakeitimai nuo 2019 m. ir nuo 2021 m.;
• Apmokestinimo momento nustatymas ir probleminių situacijų analizė;
• Paslaugų teikimo vietos nustatymo taisyklės: dokumentavimo, apmokestinimo ir deklaravimo ypatumai;
• Paslaugų teikimo vietos nustatymo taisyklės išimtys:

     • paslaugos, susijusios su nekilnojamuoju turtu;
     • transporto priemonių nuoma;
     • tarpininkavimo paslaugos;
     • prekių vežimas;
     • kilnojamųjų daiktų aptarnavimas;
     • elektroniniu būdu teikiamos paslaugos.
• Prekių tiekimo vietos nustatymo taisyklės: dokumentavimas, apmokestinimas ir deklaravimo ypatumai;
• 0 % PVM tarifo taikymas: apskaitos dokumentai, reikalingi savo pozicijai pagrįsti (ką būtina turėti esant patikrinimui);

• Prekių įsigijimas iš kitos ES valstybės, prekių įsigijimo vietos nustatymo taisyklės;
• Prekių pervežimas verslo tikslais į kitas ES valstybes;
• Trikampė prekyba. Rizikinga trikampė prekyba. Kada tiekimo grandinė nebus laikoma trikampe prekyba;
• Nuotolinė prekyba. Nuotolinės prekybos pakeitimai nuo 2019 m.;
• PVM atskaitos ypatumai:

     • PVM atskaitos vykdymo dokumentacija ir deklaravimo ypatumai;
     • Neatskaitomas PVM;
     • Reprezentacinių sąnaudų PVM atskaitos vykdymo naujovės nuo 2019 m.;
     • PVM atskaitos tikslinimas.
• PVM deklaracija ir jos pildymo pavyzdžiai.